налоги с криптовалюты

Правительство России усиливает контроль крипторынка

Рынок криптовалют находится под пристальным вниманием в России, поскольку правительство пытается помешать людям уклоняться от уплаты налогов, используя эти не отслеживаемые криптовалюты.

Во время интервью глава Федеральной налоговой службы (ФНС) России Даниил Егоров выразил обеспокоенность по поводу негативного воздействия, которое криптовалюты могут оказать на национальную казну, если не будут должным образом отслеживаться. По словам Егорова, эти децентрализованные крипто-токены способны вызвать «значительную эрозию» налоговой базы России. В настоящее время ФНС изучает способы реагирования на уклонение от уплаты налогов на криптовалюту.

Раскрывая планы по установке автоматизированных систем отслеживания для обработки больших объемов данных, Егоров сказал, что «неотслеживаемая» ссылка, которая делает уникальное криптопространство, станет отслеживаемым - это лишь вопрос времени.

В настоящее время не отслеживаемые по своей природе, криптовалюты представляют собой децентрализованную систему цифровых финансов, в которой записи ведутся с использованием криптографии, а не какого-либо банка или физического посредника.

С 1 января 2021 года криптовалюты были объявлены «разрешенными» в России, но не для использования в качестве обмена товаров и услуг. Согласно отчету Forbes, россияне могут добывать, торговать и хранить криптовалюты, но использование их в качестве способа оплаты может загнать людей за решетку.

Власти оценили возможную суммы налогов с российского крипторынка

Потенциальные налоги, которые государство могло бы собирать с российского крипторынка, оценили в сумму до 1 трлн рублей в год, сообщает The Bell со ссылкой на источники в правительстве.

-В правительство поступили материалы о том, даже при упрощённой системе налогообложения российский бюджет может получить с рынка криптовалют около 1 трлн руб.

-Ссылаясь на данные Coinmarketcap неназванные аналитики заявили, что доля России в капитализации криптовалют могла составить не менее 12%, это около $214 млрд от $1,87 трлн.

-В документе предлагается поделить налоговую ставку на две категории – для бирж (юрлиц) и вкладчиков (физлиц).

-Внутри аппарата правительства оценка в 12% от глобального крипторынка посеяла сомнения. В заявлении Аналитического центра при правительстве долю россиян оценили скромнее – до $174 млрд.

-Специалисты центра полагают, что на объём налогов может приходиться порядка 780 млрд рублей в год. Из них до 180 млрд могут взиматься с легальных криптобирж, а ещё около 606 млрд рублей – с доходов от инвестиций в криптовалюты.

В целом, в правительстве больше настроены на регулирование криптовалют, а не их запрета.

Напомним, ранее Банк России выпустил доклад, в котором предложил ввести запрет на выпуск, обращение и обмен криптовалют, а также на организацию этих операций на территории России. По словам источников агентства, это нужно, чтобы исключить возможность пожертвований для нежелательных организаций и СМИ-иноагентов.

Центробанк поддержал идею налога на майнинг

В конце октября президент Российской Федерации Владимир Путин поручил правительству и Центробанку РФ определить и закрепить в законодательстве правки, регулирующие статус криптовалюты и блокчейна. Сегодня стало известно, что инициативу поддержал Центральный банк.

О том, что Центральный банк полностью поддерживает идею введения налога на майнинг, сообщила первый зампред Банка России Ольга Скоробогатова. По её мнению, платить должны все, как частные лица, так и юридические.

«Майнинг — не только деятельность по производству криптовалют и даже не столько, это более широкое понятие. Майнинг используется при применении технологии блокчейн и является валидацией транзакции, которая в виде блоков представлена в этой технологии», — цитирует РБК первого зампреда Банка.

Скоробогатова добавила, что Центробанк полностью согласен и с необходимостью регулирования ICO.

«Мы считаем, что ICO должно быть отрегулировано по аналогии с IPO, то есть по аналогии с вложениями в ценные бумаги, оно может иметь более облегченный вариант. Это действительно тема, которую мы должны обсудить с коллегами из Минфина и других ведомств», — цитирует РБК Скоробогатову.

Напомним, что, согласно поручению президента, поправки в законодательство, касающиеся налогообложения и регистрации занимающихся майнингом компаний, должны быть внесены в законодательство до 1 июля 2018 года.

Владельцев криптовалюты в России заставят платить налоги и штрафы

Сегодня Госдума России приняла в первом чтении законопроект о налоговом обложении криптовалютных сделок, за который проголосовали 375 депутатов, ещё 13 воздержались. Это документ был внесён в парламент правительством.

Документ вносит изменения в Налоговый кодекс РФ и обязывает физических и юридических лиц отчитываться в налоговые органы о владении криптовалютами, а также платить налоги, если сумма сделок по ним за год превышает 600 тыс. рублей.

Доходы от операций с криптовалютой предлагается обложить налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) или налогом на прибыль, при этом налог на добавленную стоимость (НДС) не предусматривается. Нарушителей, которые не будут предоставлять в налоговые органы соответствующие данные, будут штрафовать на 10% от сокрытой суммы.

Наконец в законопроекте предложен штраф в 50 тыс. рублей для физических и юридических лиц, которые не предоставили вовремя информацию о получении права распоряжаться цифровой валютой.

Ранее законопроект о налогообложении криптовалют был одобрен комитетом Госдумы по бюджету и налогам.

КриптоАНАЛитика от Коки

Этот пост продолжает добрую традицию криптоАНАЛитики на реакторе.

Я знаю, что на реакторе много криптоскептиков и криптохейтеров. А так как крипта в последнее время не падает, то информации на реакторе о ней мало. Поэтому когда она опять взлетит и цены на видеокарты вырастут, реакторчане будут восклицать: "да опять эти майнеры свою секту распространяют! да как можно было вообще догадаться, что цены опять вырастут?!".

В этом посте я собрал крупные "намёки" на то что будет в ближайшем будущем, по которым можно до чего-то догадаться.

Disclaimer

Этот пост не является инвестиционным советом. Не делайте инвестиции на основании постов анонов на сайте смехухуечек. Проводите собственное исследование.

Хотя есть много разных криптовалют, основной остаётся биткоин. Остальные с небольшим приближением следуют его графикам цены. Поэтому в разрезе предсказаний я ставлю равенство между понятиями "цена биткоина" и "цена криптовалют".

Halving

У биткоина есть 4-ёхлетние циклы. Примерно раз в 4 года происходит "халфинг" (halving). В этот момент в 2 раза уменьшается эмиссия биткоинов за один посчитанный блок. Блок считается подсчитанным, когда майнер нашел(подобрал) специальный хеш. За это майнер получает вознаграждение, а транзакции в посчитанном блоке считаются выполненными.

Сейчас майнеры получают за подтверждение одного блока новосозданные 6.25 биткоина + комиссии за транзакции в этом блоке от других пользователей (сейчас это порядка 2 биткоинов). После халфинга они будут получать новосозданные 3.125 биткоина + те же комиссии за перевод. То есть, вознаграждение за нахождение блока уменьшится с 8.25 биткоинов до 5.125 биткоинов.

Точную дату халфинга рассчитать невозможно, но можно её оценить. Следующий халфинг произойдёт примерно в апреле 2024.

В связи с этими циклами есть интересный круговой график, на котором есть возможность сравнивать динамику цены биткоина в одинаковые моменты разных циклов.

Синий точки ATH - All Time High - максимальное значение за всё время до данного момента.

Зелёные точки Halvings - когда произошёл халфинг.

График не очень привычный, но намного более наглядно показывает эти 4ёхлетние циклы. Можно увидеть, что обычно после хафинга в течение 9 месяцев достингается новый ATH, а в течении полутора лет достигается максимальное значение за цикл, и цена биткоина падает.

Отсюда можно сделать предположение, что к концу 2024 года, после очередного халфинга, цена биткоина превысит текущий ATH $69k.

Bitcoin ETF

Что такое ETF

ETF - Exchange-traded fund - довольно стандартный тип ценных бумаг на биржах. По сути это биржевая "упаковка" для других продуктов, позволяющая инвестировать в (практически) любой продукт.

Эти фонды имеют жёсткие правила и каждый день публикуют какой собственностью они владеют. Покупая долю этого фонда, инвестор получает соответствующую долю того, чем владеет фонд.

Примеры таких фондов: Gold ETF (владеет только золотом), US Treasuries 1-3y ETF (владеет долговыми обязательствами правительства США со сроком погашения от 1 до 3 лет), S&P 500 ETF (владеет акциями 500 крупнейшах торгуемых на биржах США компаний), DAX ETF (владеет акциями 40 крупнейших немецких компаний)

История Bitcoin ETF

Различные попытки зарегистрировать Bitcoin ETF начали совершать ещё 10 лет назад. Но SEC (U.S. Securities and Exchange Commission, Комиссия по ценным бумагам США) всегда это отклоняла. В конечном итоге были созданы несколько обычных фондов, которые сказали "мы будем только в биткоин вкладывать, мамой клянусть", покупайте доли в наших фондах. Но это не было юридически обязывающим. И потому обычные инвесторы довольно скептически относятся к этому.

Глава SEC заявлял, что вся крипта - это финансовая пирамида, обколются своими биткоинами и ябутся в жопу. Так что надежды что биткоин можно купить на официальной бирже было довольно мало...

BlackRock

Все было так, пока в июне 2023 года заявку на Bitcoin ETF не подала компания BlackRock.

BlackRock - крупнейший менеджер ETF в мире. Они суммарно управляют активами на 9.4 триллиона долларов. Это - треть ВВП США, или четыре ВВП России. Когда такой благородный дон вежливо просит одобрить заявку, то ему трудно отказать.

Но SEC пытается изо всех сил. Одобрение Bitcoin ETF будет личным поражением главы SEC, который тоже не последний человек в американской политической системе.

После BlackRock пошёл вал заявок от других менеджеров. По сути все заявки - одинаковые. Поэтому SEC должна или одобрить все, или все отклонить и получить судебный иск от всего Wall Street.

Grayscale Bitcoin Trust

Это один из "неофициальных биткоин-фондов" созданных ранее. Он уже давно подал документы на конвертацию в официальный ETF. SEC долго морозились и год назад отказали им по причине "чот вломы".

Этот фонд довольно маленький, но они подали в суд на SEC. И пару месяцев назад суд постановил что "чот вломы" не является достаточным основанием для отказа в конвертации фонда и SEC обязаны подробно объяснить причины (которые в суде они назвать не смогли).

Так что SEC понимает, что в суде у них мало что получится.

Когда будет решение?

Заявки подавались в разное время (некоторые ещё до BlackRock), у каждой свой дедлайн.

Видно, что в начале января SEC должен дать ответ. Аналитики говорят, что с вероятностью 90% все заявки будут удовлетворены. 10% идёт на то, что глава SEC заупрямится, пойдёт в суд и будет пытаться затянуть процесс как можно дольше (а там - либо ишак сдохнет, либо падишах).

Как одобрение ETF повляет на цену биткоина?

Она сильно возрастёт. Большое количество людей смогут безопасно покупать и хранить биткоины. Одно дело - переводить деньги на какие-то непонятные биржи вроде FTX (обанкротилась, создатель арестован и ему грозит более 100 лет заключения) или Binance (ещё не обанкротилась, создатель под домашним арестом, грозит заключение на несколько лет). А другое - покупать биткоин на официальных брижах, там же где торгуются ации эппл или майкрософт.

У американцев есть 401(k) - система, позволяющая откладывать на старость путём покупки ценных бумаг, которые можно продать только после выхода на пенсию. При этом тебе не надо платить налоги с этих денег (которые достигают 50%).

Цена золота взлетела на 300% после одобрения Gold ETF.

А что с видеокартами?

Опять эти майнеры все видеокарты скупят

Ни биткоин, ни 2ая по величине криптовалюта (Ethereum) не майнятся на видеокартах, потому что видеокартах получается неэффективно, с минимальным выхлопом.

Есть другие криптовалюты, которые эффективно майнятся на видеокартах. Правда, у них и ёмкость меньше, то есть потребуется меньше видеокарт для насыщения спроса.

Если посмотреть на первом попавшемся сайте какая прибыль от майнинга - RTX 3080 Ti сейчас окупается за 200 дней. Как я писал выше, эти "видеокарточные" криптовалюты вероятнее всего последуют динамике биткоина, то есть тоже подрастут. Если цена увеличится в 2 раза, то окупаемость будет 100 дней, что уже довольно неплохо. Но окупаемости в 30 дней как было в прошлом цикле навряд ли получится достичь. Это поубавит пыл желающих вложиться в майнинг видеокартами.

Поэтому я не думаю, что один майнинг резко повлияет на дефицит и цену видеокарт, но есть и другие факторы.

Недостаток чипов

Но даже если видеокарты не будут напрямую покупать для майнинга, может создаться общий дефициат чипов. Создание современных чипов - сложный процесс, требующий огромных цепочек производителей. Поэтому повышенный спрос на специализированные устройства для майнинга биткоина может создать дефициат в общей цепочке. И производитель направит ресурсы туда где больше платят - а это явно не бюджетные видеокарты.

Artificial intelligence

Эта шакальная картинка сгенерирована мною для вас с помощью AI. Куда же модная статья без разговоров про АИ и чатботов?

В данной статье хочу напомнить, что АИ обрабатываются в основном на GPU (то есть на видяшках). И они требуют огромного количества вычислений. Акции Nvidia показали огромный рост в последнее время именно из-за того, что они "поставляют видеокарты для AI".

И тут тоже понятно, что когда к Nvidia прийдёт какой-нибудь гугль и скажет "нам для нового чатбота срочно нужно 1млн топовых видеокарт, платим любую цену", а на соседнем форуме будет нытьё "почему ваша RTX 4060 такая хреновая и дорогая?! у меня даже герои 3 тормозят!". То понятно какой выбор сделает Nvidia.

Идеальный шторм

Поэтому думаю, что в следующему (или 2025) году мы столкнёмся с серьёзными проблемами на рынке бюджетных видеокарт. В прошлый раз совпало два события (цикл крипты и ковид из-за которого все стали покупать ПК домой). В этот раз - тоже два фактора, но мне кажется АИ - более серьёзная опасность для чипов, нежели ковид.

Заключение

Спасибо всем кто дочитал. Берегите себя и свои нервы. Специально для Виндозера оставляю котика с биткоином (соответсвующих тег поставил).

Минфин России предложил новые правила регулирования криптовалют

Минфин России выступил с предложением ввести новые правила криптовалютных операций без их запрета. Ведомство направило соответствующий документ зампреду правительства Дмитрию Чернышенко.

Как указали в министерстве, нельзя полностью запретить сегмент операций, связанных с оборотом криптовалюты.

В Минфине заявили, что криптовалютные операции нужно регулировать, и это приведёт к росту доходов бюджета за счёт страховых взносов и налогов.

Ведомство предлагает проводить операции с криптовалютами через банки. При этом разделять владельцев криптокошельков на квалифицированных и неквалифицированных инвесторов.

Кроме того, министерство предложило вести контроль операций с помощью сервиса «Прозрачный блокчейн», а также разрешить участвовать в операциях физическим и юридическим лицам.

Накануне президент России Владимир Путин попросил правительство России и Центробанк прийти к единому мнению по вопросу регулирования криптовалют и сообщить о достигнутых результатах.

ЦБ предложил запретить криптовалюты в России. Блумберг пишет, что Набиуллину убедила ФСБ

Федеральная служба безопасности убедила главу российского ЦБ Эльвиру Набиуллину поддержать полный запрет на операции с криптовалютами в России, сообщил в четверг Блумберг со ссылкой на свои источники. Позже ЦБ подтвердил, что предлагает полностью запретить майнинг и оборот криптовалюты в России. ЦБ и ранее был против легализации криптовалют в каком бы то ни было виде.

ФСБ лоббировала полный запрет, так как трудно отслеживаемые платежи в криптовалютах все чаще используются россиянами для пожертвований в пользу "нежелательных организаций", говорилось в публикации Блумберга.

Финансирование оппозиции - крайне незначительная часть рынка, оцениваемого в 7 трлн рублей (около 92 млрд долларов), которые находятся на счетах в примерно 17 млн криптокошельков, однако ФСБ "обеспокоена растущим масштабом этой проблемы", цитировал статью Интерфакс.

ФСБ отказала Блумбергу в комментарии.

ЦБ предлагает запретить

Позже ЦБ опубликовал представил доклад, посвященный планам регулирования криптовалют в России.

Он предлагает на законодательном уровне запретить использовать инфраструктуру российского финансового рынка для любых операций с криптовалютами, а также запретить финансовым организациям вкладывать свои средства в криптовалюты и связанные с ними инструменты, цитирует доклад РИА Новости.

ЦБ предлагает запретить выпуск, майнинг и обращение криптовалют. За нарушение этих правил предлагается ввести ответственность. Регулятор считает, что это необходимо для "снижения угроз, обусловленных распространением криптовалют".

"Текущий масштаб и дальнейшее распространение майнинга криптовалют на территории России несет существенные риски для экономики и финансовой стабильности", - говорится в докладе.

"В связи с этим, по мнению Банка России, оптимальным решением является введение в России запрета на майнинг криптовалют", - пишет ЦБ.

Из доклада следует, что Банк России заботят не "нежелательные организации", а то риски криптовалют для частных инвесторов, связанные с возможностью полной потери вложений в криптовалюты: "Курс криптовалют зависит от их признания в обществе и возможности использования для совершения различных операций (в том числе, в рамках противоправной деятельности). Рост рынка криптовалют во многом отражает формирование пузыря на рынке".

Месяц назад Набиуллина публично выступила против криптовалют. 17 декабря она заявила, что российская финансовая система не должна использоваться для сделок с ними. "Наше отношение к криптовалютам, мягко скажем, скептическое", - говорила глава ЦБ.

Заместитель Набиуллиной Владимир Чистюхин, выступая в Госдуме в декабре, также говорил, что "не видит места криптовалюте на российском финрынке".

В декабре же агентство Рейтер, ссылаясь на близкие к ЦБ источники, писало, что регулятор хочет запретить инвестиции в криптовалюты в России, так как видит риски для финансовой стабильности в растущем числе транзакций c криптовалютой.

Что можно сейчас

Сейчас российский закон не запрещает покупать криптовалюту на зарубежных рынках ни физическим, ни юридическим лицам. Запрещено лишь выпускать криптовалюту на отечественных площадках и использовать как средства платежа внутри страны.

Таким образом, физические лица, используя счет в российском банке, могут приобретать криптовалюту через работающие за рубежом криптобиржи, криптообменники и онлайн-кошельки, а российские финансовые компании могут предложить инвесторам купить финансовые продукты, где базисным активом являются криптовалюты, пишет Интерфакс.

С 2021 года закон запрещает компаниям и физлицам использовать цифровую валюту для оплаты товаров и услуг, при этом ими можно владеть как цифровыми финансовыми активами.

Жесткий запрет криптовалют был введен в сентябре прошлого года Китаем. После этого соседний Казахстан вышел на второе место по майнингу биткоинов. А вот президент Сальвадора Найиб Букеле в июне прошлого года пообещал сделать биткоин официальным платежным средством в стране.

Давно против

Несколько лет назад российские власти рассматривали вопрос о том, чтобы не запретить, а отрегулировать рынок биткоинов. Минфин России в январе 2018 года публиковал свою версию законопроекта о криптовалютах. В нем говорилось, что майнинг должен считаться предпринимательской деятельностью. Минфин также предлагал ограничить продажу токенов гражданам.

"Основная задача с майнингом - что мы от них хотим? Чтобы они платили налоги", - говорил тогда замминистра финансов Алексей Моисеев.

Министерство финансов признавало, что у него есть разногласия с ЦБ по этому вопросу.

Центробанк последовательно выступает против легализации криптовалют в России в каком бы то ни было виде. Их использование при расчетах за товары и услуги может подорвать денежное обращение, заявляла Набиуллина еще в сентябре 2017 года.

Центробанк объявил о начале работы по блокировке платежей россиян в адрес криптобирж

Участники российской банковской системы с подачи Центробанка начнут тормозить платежи людей в адрес криптобирж, чтобы оградить население от «эмоциональных покупок» криптовалюты. Об этом сообщил в ходе выступления на XVIII Международном банковском форуме «Банки России — XXI век» первый заместитель председателя ЦБ Сергей Швецов.

«С нашей точки зрения, это большое минное поле. Что мы можем здесь сделать: мы можем объяснять людям, что это высокорискованная история, хотя бы потому, что она никак не защищается с точки зрения регулятора, само хранение подвержено куче рисков. Мы начинаем работать с банковской системой, чтобы она тормозила платежи в пользу этих обменных пунктов и криптобирж, ограждая возможность от эмоциональных покупок такого рода продуктов», — сказал он, комментируя интерес россиян к криптовалюте.

Сославшись на подсчеты некоторых брокерских домов, Швецов сказал, что сейчас примерно 7 трлн руб. россиян приходятся на рынок криптовалют. При этом за данным видом актива «не стоит реальный экономический процесс», соответствующие денежный поток также отсутствует, пояснил представитель ЦБ.

По мнению российского регулятора, существует риск, что рынок криптовалют «как высокотехнологичная финансовая пирамида может развалиться в ноль». В связи с этим ЦБ считает необходимым защитить средства граждан.

Российский регулятор неоднократно высказывался против криптовалют и ранее. Например, в феврале, когда биткойн дорожал быстрыми темпами, председатель ЦБ Эльвира Набиуллина указала на высокую волатильность данного актива и предупредила, что его использование сопряжено с рисками. Более того, биткойн может активно применяться для разного рода сомнительных операций, добавила она тогда.

Швецов же еще в августе сравнил приобретение криптовалюты с выходом на минное поле. Он пояснил, что подобные средства не защищены законом, а значит, в случае их кражи государство не сможет помочь.

В начале сентября, после того, как Сальвадор первым в мире признал биткойн официальной валютой, ситуацию с криптовалютами прокомментировал Кремль. Пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков заявил, что страна не готова последовать подобному примеру. Он подчеркнул тогда, что такие «квазивалюты и де факто приравнивание их к денежным инструментам» не может принести финансовой и экономической системам страны ничего, кроме вреда.

В России могут полностью запретить покупку криптовалют и владение криптовалют

Как сообщает «Интерфакс», власти обсуждают «два диаметрально противоположных подхода к регулированию в России криптовалют». Первый подход заключается в легализации бирж, второй — в полном запрете покупки цифровых валют.

Председатель думского комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков заявил, что в 2022 году нужно будет определиться с выбором. Он напомнил, что Госдума уже приняла в первом чтении законопроект о налогообложении криптовалют.

Депутат добавил, что есть очень жёсткие подходы, которые заключаются в том, чтобы полностью запретить приобретение и владение криптовалют. Также есть подход, предполагающий легализацию криптообменников и бирж для того, «чтобы всё было прозрачно, понятно регулирующим органам».

По мнению Аксакова, майнинг следует внести в Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), чтобы взимать с добытчиков цифровой валюты налоги, а также предоставлять им электроэнергию по цене для промышленных потребителей:

Напомним, согласно законопроекту о налогообложении криптовалют, налогоплательщик может быть оштрафован, если не сообщил или предоставил неверные данные об операциях и остатках криптовалюты. Размер санкции составляет 10% от наибольшей из сумм сокрытых поступлений или списаний.

При этом за нарушение срока представления информации предполагается штраф в размере 50 000 рублей. В случае невключения в налоговую базу прибыли или доходов от операций с использованием цифровой валюты в проекте закона прописан штраф в размере 40% от суммы неуплаченного налога в части таких операций.

Банк Тинькофф требует от клиентов раскрывать все детали операций с криптой