налогообложения для самозанятых

Минфин предложил ввести налог для самозанятых: нянь, репетиторов и частных водителей

Минфин предлагает ввести в России с 2019 года налог на профессиональный доход для самозанятых граждан. Об этом сообщил замминистра финансов Илья Трунин.

«Ставка такого налога будет около 3% если оказание услуг идет физическим лицам, а если юридическим лицам – то 6%, чтобы не конкурировать с упрощенной системой налогообложения», — рассказал он.

Ведомство планирует разработать мобильное приложение, в котором каждый месяц предприниматель должен будет отражать получаемые доходы и по установленной налоговый ставке уплачивать налог. Его можно будет установить на смартфон или планшет и пройти биометрическую идентификацию.

По словам Трунина, Минфин уже подготовил соответствующий законопроект и в течение месяца планирует его опубликовать.

Статус самозанятых в России утвердили в прошлом году. К этой категории граждан отнесли людей, которые оказывают услуги физическим лицам, но при этом не регистрируются индивидуальными предпринимателями, например, няни, репетиторы и частные водители.

Источник: https://theins.ru/news/101596

Как и обещала, расскажу про отмену ЕНВД.

Нет, здесь не будет рассказов про уклонение. 

А еще пишу по-быстрому, т.к. у меня внезапно навалилось работы, и, возможно, что-то будет поверхностно или недостаточно понятно. Но можете задавать вопросы в комментариях, постараюсь ответить позже.

С 2021го года ЕНВД будет отменен, и у вас возникает обязанность до конца 2020 выбрать другой налоговый режим для работы в следующем году, чтобы не попасть на общий режим налогообложения.

На нем слишком большие налоги из-за того, что с доходов придется уплачивать ещё и 20% НДСа, помимо самого налога на доходы: для физических лиц это 13% НДФЛ, для юридических – 15% налог на прибыль. А ещё там вдогонку только электронная отчетность через интернет (из-за НДС), для которой нужно покупать сертификат и программу. Так что это - точно не наш вариант, если, конечно, вы не попадаете под ограничения на остальных режимах.

На эту систему вы попадёте автоматически, если своевременно не подадите заявление о переходе на другой налоговый режим ❗ 

Из доступных вариантов (два стула) три режима:

Сравнение режимов

Подбор режима

▼ Упрощенка (упрощенная система налогообложения).

Для организаций это единственный вариант, к сожалению. ❗

Имеет две ставки (надо выбрать одну):

● 6% от всей выручки/доходов.

Налог может быть уменьшен страховыми взносами за ИП и работников (если есть работники можно уменьшать только до половины, даже если уплаченные взносы получаются на сумму больше налога).

или

● 15% от прибыли (разницы между доходами и расходами). Но не может быть меньше 1% от доходов (1% придется платить, даже если получился убыток).

Взносы по ИП и работникам включаются в расходы при расчете прибыли, а не списываются с самого налога.

● Не более 100 работников.

● Доход не более 150 млн. руб. в год.

● Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн.руб.

● Можно совмещать с другим режимом.

● Нужно вести книгу учета доходов(расходов)+касса. Если выбрали ставку 15%, все учитываемые расходы обязательно должны быть обоснованы(производятся в целях ведения деятельности) и подтверждены документально(договора, счета, фактуры, акты и т.д.).

● Декларация подается один раз в год, но нужно ежеквартально платить авансовые платежи от квартальных доходов. Взносы тоже желательно платить ежеквартально, чтобы уменьшать авансовые (особенно на 6%).

Подробнее можно почитать здесь:

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/TAXES/usn/

▼ Патент(патентная система налогообложения).

● 6% от налоговой базы, которая определяется в зависимости от вида и условий ведения деятельности.

● Можно совмещать с упрощенкой.

● Нет отчетности, но книгу доходов и кассу нужно.

● Не более 15 работников.

● Доход не более 60 млн. руб. в год.

● Ограниченный список видов деятельности (зависит от региона).

● Есть ограничения по квадратуре помещений (зависит от региона).

● Нельзя применять тем, кто торгует маркированной продукцией:обувь, меха, лекарства. С пивом и сигаретами можно. Список точно изменится,т.к. в 2021м планируют начать маркировку молока, одежды, постельного белья и еще пары видов продукции, и не известно, куда они попадут.

● Помесячный, можно брать на период от месяца до года(месяц, квартал, полугодие и т.д., но в пределах отчетного года, на другой год не переносится), по окончанию срока нужно заранее подавать на новый срок.

● Требует уплаты первоначального взноса в размере 1/3 от суммы.

● Нельзя задерживать уплату.

● Если не заплатите вовремя или не успеете продлить, -попадете на общую систему. И до конца года заново встать на патент нельзя.

● Взносы налог не уменьшают.

Подробнее можно почитать здесь:

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/

Перечень видов деятельности и величину годового дохода устанавливают регионально, поэтому это нужно узнавать в налоговой по своей локации.

Может быть выгоднее упрощенки, потому что похож на ЕНВД и рассчитывается с фиксированной налоговой базы, которая может быть меньше реальных доходов. Но нужно сравнивать.

▼ Налог для самозанятых (налог на профессиональную деятельность).

● Налог на выручку/доходы: 4% применяется к доходам, полученным от физических лиц и 6% - от юридических.

● Не нужны касса и отчетность - нужно зарегистрироваться в приложении и пробивать в нем чеки.

● Доход не более 2,4 млн. руб. в год.

● Нельзя нанимать работников или самому быть работником.

● Ограниченный список видов деятельности (в основном –услуги).

● Нельзя применять другие налоговые режимы.

● Комиссионные виды деятельности (предпринимательство от лица других) не подходят (орифлеймы,страховки и т.п.).

● Приложение само рассчитает налог, оплата - ежемесячно, до 25 числа.

● Можно работать без обязательной регистрации в качестве ИП. Если вы были ИП и перешли на этот режим, – статус остается.

● Можно не платить пенсионные взносы за ИП (но не будет учитываться трудовой стаж). Медицинские взносы уже включены в сумму налога.

● Соответственно, налог взносами не уменьшается.

Более подробно можно почитать тут:

https://npd.nalog.ru

К сожалению, не могу дать более точную информацию по патенту и профессиональному, потому что условия их использования могут отличаться в зависимости от региона (и трактовки местных налоговых). Плюс на местном уровне могут быть разрешены более выгодные условия: например, у нас в Забайкалье снизили ставки по упрощенке и облегчили условия по патенту. С приемом соответствующих законопроектов, обычно, очень затягивают, и решать придется в последний момент. Но хотя бы примерно определиться, что для вас выгоднее, нужно уже сейчас.

Заявление о переходе на патент нужно будет подать не позднее,чем за 10 рабочих❗ дней до начала применения (до 17 декабря), на упрощенку и профессиональный - до 31 декабря (лучше до 25го).

На снятие с ЕНВД заявление подавать не нужно, налоговая снимет самостоятельно.

Из-за условий патента (сроки платы и продления) крайне рекомендую одновременно подать заявление на подходящую ставку упрощенки. Если вы слетите с патента, то окажетесь на общем режиме, а при наличии упрощенки – на ней, отделаетесь дешевле. Если ЧП не случится – достаточно будет сдать нулевой отчет по окончанию года.

Владельцев криптовалюты в России заставят платить налоги и штрафы

Сегодня Госдума России приняла в первом чтении законопроект о налоговом обложении криптовалютных сделок, за который проголосовали 375 депутатов, ещё 13 воздержались. Это документ был внесён в парламент правительством.

Документ вносит изменения в Налоговый кодекс РФ и обязывает физических и юридических лиц отчитываться в налоговые органы о владении криптовалютами, а также платить налоги, если сумма сделок по ним за год превышает 600 тыс. рублей.

Доходы от операций с криптовалютой предлагается обложить налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) или налогом на прибыль, при этом налог на добавленную стоимость (НДС) не предусматривается. Нарушителей, которые не будут предоставлять в налоговые органы соответствующие данные, будут штрафовать на 10% от сокрытой суммы.

Наконец в законопроекте предложен штраф в 50 тыс. рублей для физических и юридических лиц, которые не предоставили вовремя информацию о получении права распоряжаться цифровой валютой.

Ранее законопроект о налогообложении криптовалют был одобрен комитетом Госдумы по бюджету и налогам.

В Государственную Думу России поступило предложение о введении ограничения на выезд для IT-специалистов

Член экспертного совета по цифровой экономике при Госдуме Никита Куликов предложил ограничить выезд за рубеж некоторым IT-специалистам, так как они являются стратегическим резервом России.

«Если IT-специалисты являются стратегическим кадровым резервом страны, то стоит рассмотреть для них возможность ограничений на выезд, как у сотрудников органов власти. Данная идея не была поднята на широкое обсуждение, но если мы хотим помешать отъезду кого-то страны, то это возможно только такими методами», — пояснил Куликов.

По мнению эксперта, российские IT-специалисты получают образование, как правило, за счёт государства, но затем переезжают в другую страну. Сейчас это неправильно в условиях дефицита IT-кадров по ряду специальностей. Куликов считает, что ограничения на выезд из страны должны вводиться не для всех представителей IT-индустрии, а для сотрудников определённых компаний или представителей конкретных IT-отраслей.

«Пока получается так: человек обучается — в основном за государственный счёт, тратит время, а потом принимает решение релоцироваться. Наверное, это не совсем корректно, учитывая небольшой объем IT-специалистов в России и по миру», — рассказал Куликов.

 _■ 26 декабря СМИ сообщили, что повышение налогов для уехавших из страны россиян коснётся самозанятых и индивидуальных предпринимателей, которые сейчас платят по сниженной ставке.

 _■ 25 декабря СМИ узнали, что в Госдуме работают над отменой преференций для покинувших страну россиян и введением для них повышенной ставки налогообложения. По мнению председателя Госдумы Вячеслава Володина, неправильно давать преференции и льготы покинувшим нашу страну и потом ещё ждать, чтобы они вернулись обратно.

 _■ 20 декабря глава Минцифры Максут Шадаев сообщил на заседании в Госдуме, что около 100 тыс. российских IT-специалистов покинули страну в этом году. «Действительно, у нас, если брать две волны отъезда IT-специалистов, то до 10% сотрудников IT-компаний уехали из страны и не вернулись. Если в сумме брать, порядка 100 тыс. IT-специалистов находятся за пределами нашей страны», — заявил Шадаев.

 _■ 19 декабря СМИ сообщили, что в РФ разработан законопроект, вводящий ограничения на удалённую работу налоговых нерезидентов. Согласно тексту документа, в ТК РФ подготовлены поправки, запрещающие налоговым нерезидентам РФ заключать трудовые договоры об удалённой работе по ряду специальностей. Перечень специальностей и профессий, представители которых не смогут заключать договор об удалённой работе при нахождении за границей, будет определять в правительстве РФ отдельным постановлением.

Примечательно, что в Минцифры есть список многих молодых IT-специалистов, работающих в аккредитованных в ведомстве IT-компаниях.