Налоговое резидентство
Уважаемые удаленщики, релоканты, юристы и прочие пидоры
Работаю на компанию РФ по договору, удаленка
Уехал в Грузию, но за прошлый год не потерял статус
В этом году мне скоро нужно будет возвращаться или я теряю статус налогового резидента
Кто сталкивался? Может реальные кейсы по утрате налогового резидентства? (Имею в виду что налоговая приходила к ним с штрафом и тд.) Частая ли практика ?
Еще на тему
Если официально работаешь на контору в рф - не паришься.
Т.к. за тебя работодатель платит все налоги.
Будет ли он палить, что ты вне рф (и платить больше налогов) или не будет (и платить как обычно) - его половые трудности. Он в курсе, что ты не в рф, а ты - официально устроен.
Если же работодатель не в курсе, что ты вне рф - у тебя 2 варианта.
1. Не палить, что ты не в рф. В этом случае, налог платится как обычно - работодатель его платит.
2. Уведомить работодателя (сохранив все пруфы, чтобы мог доказать если что, что работодателя уведомил).
А дальше работодатель решит, как платить налоги (либо уволит тебя, чтобы с этим не разбираться).
----------------
Такой вот расклад.
В случае проверки - ты на удалёнке, в офисе у конторы быть не должен.
Короче говоря, если официально устроен - ну, нужно приложить усилия, чтобы спалить, что ты не в рф и за тебя работодатель должен больше налогов платить.
Решать за тебя, но... нахой больше налогов платить-то? Особенно в контексте происходящего.
Если устроен официально - ну пусть де юро всё и будет, как будто ты никуда не езжал.
Тут ещё большой вопрос, собираешься ли ты потом возвращаться в рф. В принципе.
Или из Грузии дальше куда-то будешь мигрировать.
Если не планируешь возвращаться, то ещё меньше причин париться.
Для рф - ты в рф, за тебя налоги как обычно платятся.
Для страны пребывания - ты турист. Восхищаешься природой, наслаждаешься едой и хвалишь страну, что тебя приютила (т.е. не палишь, что рабочую деятельность осуществляешь).
Подставлять их , что уведомил, а это они не платили тоже не хочу (хорошие отношения)
Вообще возвращаться планирую, тк осталась недвижимость , машина. Как минимум навестить родителей
И нет каких-то перспектив, в ближайшее время, найти зарубежную компанию с возможностью релокейта
Еще момент, есть карта Грузинская и код налогоплательщика (нужно было для получении посылки зарубежной сделать)
1. Налоговая сама по себе в таможню писать не будет.
Писать может только если прям каких-то неплательщиков ищет.
Проще говоря, запрос в таможню - это гемор. Гемор никто не любит.
Делают это только по конкретным лицам в конкретных случаях, когда есть постановление суда и уже никак от гемора отвертеться нельзя.
Если вы не имеете каких-то взысканий, просроченных кредитов и т.д., - вас искать нет смысла.
2. Обязанности уведомлять налоговую о потере налогового резидентства в законе не прописано.
И ответственности за это нет.
3. С картой, если про банковскую речь, - зависит от того, успели ли вы о ней сообщить в налоговую.
* С какого-то хуя правительство считает, что граждане должны регистрировать зарубежные счета и отчитываться о движении средств.
Если не успели - хороший вариант.
Соблюдаем "чистоту" - прямых переводов не делаем (да их вроде и так напрямую не сделаешь), пользуем Юнистримы/Контакты всякие и прочие переводилки. Хоть крипту, если вероисповедание позволяет.
* Но крипту лучше получать налом, банки Грузии, насколько знаю, не любят анонимные входящие (а если будет p2p от грузин, то могут вообще посчитать, что вы работаете внутри страны, со всеми вытекающими).
4. Налоговая получает данные от "брокера".
В вашем случае, брокером является ваш работодатель, который за вас платит НДФЛ, социалку и т.д.
Т.е. налоговая регулярно получает данные, по которым вы - резидент.
-----------------
Если вдруг случится всё нехорошо и налоговая узнает, что вы потеряли резидентство (ну вот очень неудачно звёзды совпали).
1. Работодателю особо не сделают ничего - скажет, что не в курсе был и всё.
2. Пересчитают налог, с даты потери резидентства.
Т.е. работодатель уплатил 13%, а как нерезидент вы должны были 30% платить.
Т.е. налоговая попросит доплатить 17%.
* Ну и дальше будет 30%, т.к. второй раз сказать "а я не знал", работодатель уже не сможет.
3. Если посчитают, что умышленно уклонялись от повышенного налога, то добавят штраф - 20% от недоплаченного налога (т.е. 20% от этих 17%).
Но, опять же, - это гемор.
Т.к. во-первых, налоговая должна вам выслать уведомление с вежливой просьбой уточнить резидентство.
Во-вторых, с таможни что-то получить (чтобы доказать, что вы нерезидент) - гемор, т.к. единой базы нет. Особенно с наземными пунктами пропуска.
* Хотя могут запросить у вас сканы паспорта и там по штампам будет видно, когда въехали/выехали.
В общем, гемор - разбираться и доказывать, что вы действительно были нерезидентом и в это время получали оплату.
-----------------
Я не знаю, какой у вас заработок.
Но если до 2 400 000 в год, то самый простой вариант - зарегистрироваться как НПД (самозанятый).
Ставите на смартфон/планшет приложение "Мой налог" (возможно потребуется VPN с ру-ip), регистрируетесь (15 минут, если не быстрее), и дальше просто раз в месяц указываете доход (до 30 числа).
После 12 числа следующего месяца, в приложение приходит квитанция на оплату, до 24 надо оплатить.
Т.к. деньги вы получаете от юр. лица - будет налог 6% (пока не перешагнёте 2 400 000 в течение года).
* Но там ещё 10 000 льготных для новичков в НПД, т.е. из этих 6% часть вы оплачиваете сами, а часть гасится из этих 10 000 льготных. Когда льготные закончатся - тогда будете полноценно 6% платить.
Тогда надо будет с работодателем обсудить оформление.
Чтобы вы получали полную оплату, а он не платил 13% НДФЛ за вас, социалку, пенсионное и т.д.
* В этом случае, если уходите с найма в НПД, пенсионные копиться не будут (если вы верите в пенсию и для вас это важный момент). Но можно из того же приложения делать пенсионные начисления самостоятельно.
Плюс НПД в том, что он не считается постоянным доходом.
Т.е. и сумма может отличаться месяц от месяца, и могут быть месяцы без дохода вообще.
И ничего налоговая на это не скажет.
* Ещё и чеки генерить-выдавать можно.
Например, работодателю, чтобы у него была отчётность, что он работу оплатил.
Если там прописан город РФ - то да, попадаете под увеличение НДФЛ до 30%.
Если в договоре прописана другая страна - работодатель вообще ничего не платит и должен вам полную зарплату выдавать (переоформлять стоит по факту потери резидентства, после 183 дня вне рф). Т.к. в этом случае считается, что вы стали налоговым резидентом на новом месте и платите налоги там.
Т.е. можно поговорить с работодателем и, если у него нет ограничений, - переоформить договор так, чтобы местом вашей работы значилась не рф.
Например, указать Турцию (для пущей безопасности).
* А то что вы в Грузии, - так никто не обязывает вас уведомлять работодателя о ваших перемещениях. В любом случае, это "не рф", т.е. считается, что налоги вы платите не в ней.
-----------------
С потерей резиденства могут быть проблемы, если вы захотите продать недвижимость или авто.
Т.к. для нерезидентов там сильно выше налог.
Но это уже отдельные случаи, надо рассматривать из контекста.
Т.е. можно поговорить с работодателем и, если у него нет ограничений, - переоформить договор так, чтобы местом вашей работы значилась не рф.
Например, указать Турцию (для пущей безопасности).
Тут работодателю добавит хлопот, придется объяснять почему он тогда платил с января по май НДФЛ 13%
Тоже самое с НПД, в этом году уже попадут январь-май под 30%
Еще беспокоит то что ходят слухи про онлайн базу ФТС и ФНС, насколько это реально и выдаст всех таких
И известно какой срок годности по таким делам? Условно этот год не резидент а следующий буду миксовать так чтобы стать резидентом, базу сделают через 5 лет и увидят 2023
Так вы резидентство не теряли, поэтому и 13%, всё правльно.
---
> Тоже самое с НПД, в этом году уже попадут январь-май под 30%
С чего вы это взяли?
------------------------------
Ещё раз.
1. Сейчас у вас резидентство не потеряно, с ваших слов.
Т.е. уплаченные работодателем 13% (+ социалка с пенсионкой) - всё правильно уплачено.
2. Вам оформляют увольнение.
Дальше 2 варианта.
---
2.1. Оформляете новый договор, где местом работы указана другая страна.
* Собственно, при любом вопросе, - ваш переезд и есть основание для переоформления договора.
И с новой даты заключения договора - работодатель платит вам полную зарплату (и освобождается от социалки и пенсионки). Т.к. считается, что налоги вы платите вне рф теперь, т.е. эти 13% работодатель отдаёт вам, а не в налоговую.
+ Работодатель освобождается в этом случае от социалки и пенсионки (т.е. ему меньше денег тратить, в итоге).
Если беспокоитесь - можете прямым текстом в новом договоре прописать, что налоговые/социальные/пенсионные работник оплачивает сам, в соответствии с законодательством страны постоянного проживания.
+ В этом случае, вы в принципе перестаёте платить налоги.
Т.к. для рф - вы платите налоги вне рф, т.к. живёте вне рф и не являетесь налоговым резидентом рф.
А для страны проживания, - вы турист, рабочую деятельность не ведёте.
А переводы, получаемые в банках, - это ваши накопления (вы же со своего счёта себе же переводите, через Юнистрим или ещё каким способом).
---
2.2. Вы можете, вместо оформления нового договора с работодателем (п. 2.1, выше) - оформить самозанятость, она же НПД.
Тогда, вы раз в месяц (до 30 числа) будете в приложении указывать свой доход за текущий месяц (и выдавать работодателю чек - pdf/скриншот/ссылка на чек на сайте налоговой), после 12 числа, в приложении же, получать квитанцию на оплату налога (6%, т.к. чек юр. лицу выдаёте) и до 24 числа оплачивать.
В этом случае - у вас нет трудового договора, но при этом вы получаете полную оплату (т.к. НПД все вопросы с налоговой/пенсией сами решают) и у вас, как у НПД, - есть налоговая история, подтверждающая получение дохода и уплату налогов. Вы исправно, каждый месяц, 6% от дохода уплачиваете.
-----------------------
В общем, ни о каком "работодатель попадает под 30%" речь не идёт.
Как минимум потому, что вы резидентство не потеряли ещё (т.е. пока что за вас 13% платится + социалка с пенсионкой, т.к. официально оформлены как работник).
Оформив себе увольнение - вы это дело фиксируете, чтобы вопрос был закрыт и никакие перерасчёты потом не могли быть сделаны по уже уплаченным налогам.
А дальше, если нужен стаж и трудоустройство как наёмный работник, - делаете новый трудовой договор, где местом вашей работы указана другая страна.
• Вы - получаете полную зарплату и не платите налоги. Т.к. в рф вы не резидент (налог с дохода, полученного в рф, платят только налоговые резиденты рф), а в стране пребывания - вы не рабочий.
• Работодатель - освобождается от социалки/пенсионки и необходимости за вас НДФЛ платить (т.к. вы не налоговый резидент рф). Т.е. меньше прямых расходов (социалка/пенсионка) и меньше косвенных (бухгалтерии не надо по вашим налогам данные в налоговую подавать, только учитывать расходы, полную зарплату, на оплату вашего труда по чекам самозанятого, которые вы в приложении генерите).
Если же вам важно платить налоги - оформляете самозанятость (НПД) через приложение.
• Вы - получаете полную запрплату, платите 6%, выдаёте работодателю чек каждый месяц.
• Работодатель - также, освобождён от всего налогово-пенсионного гемора, и при этом имеет на руках ваши чеки и свою банковскую выписку, подтверждающую, что он эти чеки оплатил.
Т.е. платёжная документация для бухгалтерии у него имеется.
--------------
Такие вот дела.
Т.е. вы можете абсолютно легально либо вообще не платить налог - если переоформите трудовой договор и там будет прописано, что вы из другой страны работаете и всеми налогами занимаетесь сами.
Либо можете, как НПД, платить 6% каждый месяц, если оно вам надо.
-------------------------
Всякие онлайн-базы - ещё долго собираться будут.
В рф до сих пор документооборот со скрипом работает, многие вещи, заявленные как "можно сделать на госуслугах" - по факту, на госуслугах написано, что надо ножками по всей бюрократии ходить.
* Те же ебучие апостили на диплом об образовании, например.
** Срань, на самом деле. Ты получешь диплом, а потом ещё ходи доказывай, что он легален.
Не знаю, почему ещё не сделали, чтобы диплом сразу с апостилем выдавался...
-------------------------
Срок годности по налоговым делам - 3 года.
Но тут вопрос, с какой даты будут исчислять.
Либо с даты, когда случилось нарушение, либо с даты последней неправильной уплаты налога. И во втором случае, получается автоматическое продление, если каждый месяц будут считать как отдельное дело.
Но, - каждый месяц как отдельное дело оформлять - это тоже гемор.
-------------------------
> следующий буду миксовать так чтобы стать резидентом
Не уверен, что понял о чём речь.
Но, дежурное напоминание, что налоговое резидентство меняется после 183 дней в течение последних 12 месяцев.
Пример.
• 180 дней в Грузии - ещё н/р рф.
• 184 дня в Грузии - уже н/р Грузии, налоговое резиденство рф утрачено.
• Приехали на месяц в рф - всё ещё н/р Грузии. Т.к. чтобы вернуть налоговое резидентство рф - надо в рф 184 дня прожить.
* Вроде нигде не сказано, что эти 184 дня должны быть непрерывно. Считается в целом, за последние 12 месяцев.
Так что не знаю, что там у вас с миксом и зачем оно вам.
----------
Имхо, самый простой вариант - НПД (самозанятый). Платишь 6%, независимо от налогового резидентства. Т.к. НПД привязан к гражданству, а не налоговому резидентству.
----------
Если же будете делать через трудовой договор, где указано, что вы в другой стране работаете, - там желательно следить, чтобы налоговое резидентство рф оставалось утраченным.
Т.е. НЕ жить в рф больше 183 дней в течение 12 месяцев.
Это вот чтобы прям совсем "чистенько" всё было, и к вам даже при желании не смогли привязаться, что "вот вы 184 дня прожили, налоговое резидентство рф вернулось, - где наши 13%, социалка, пенсионка?".
* Но да, вероятность что так привяжутся - крайне мала. Это ведь ещё надо отследить, что вы в рф вернулись и посчитать, что за последние 12 месяцев больше 183 дней пробыли в рф.
А это гемор. А гемор никто не любит. Особенно бюрократы.
Если хотите вариант с новым трудовым договором - оформлять увольнение и новый договор - ТОЛЬКО после утраты налогового резидентства.
Чтобы работодатель спокойно перешёл с "старый договор и 13%" на "новый договор и с налогами работник сам разбирается".
Т.к. если оформить новый договор раньше, то вам самому надо будет оплачивать НДФЛ за период с момента подписания нового договора до момента утраты налогового резидентства.
А это и гемор (т.к. декларация раз в год подаётся, от физ. лиц), и странно будет, что налог оплачен за пару месяцев из года. Повод для вопросов.
------------
С НПД - проще. Он к резидентству не привязан, так что можно в любой момент перейти.
+ к НПД вообще никаких вопросов, если вдруг перестали налоги поступать. Т.к. самозанятость не считается постоянным источником дохода.
Короче, НПД - охуенно удобная штука, если вам надо иметь гибкость типа "разные суммы дохода в разные месяцы" или "не было дохода в этом месяце - не плачу ничего".
Сам налог маленький (4% на чеки физ. лицам и 6% на чеки юр. лицам).
Условия - простые (генерь чеки, указывая доход, и оплачивай каждый месяц), регистрация - 5-15 минут в приложении.
+ Налог каждый месяц платишь. Что сильно удобней, чем ебля с годовой декларацией НДФЛ.
Если в приложении зафиксирутее больший доход - утратите НПД и придётся за всю сумму выше - платить 13% и ебаться с подачей декларации за прошедший год.
+ НПД не может нанимать работников (т.е. официально оформлять найм сотрудников).
Но при этом, НПД можно сочетать с другими режимами, если надо.
Т.е. можно быть одновременно и наёмным работником, и самозанятым.
Т.е. статус самозанятого никакого ущерба другим статусам не наносит.
*** И да, посмотрел сейчас, по новым правилам, НПД - уже до 28 числа оплачивать можно.
В любом случае, в приложении пишут до какого надо оплатить, а квитанция после 12-го приходит.